Les barbiers au Québec facturent-ils la TPS et la TVQ?

Réponse courte : oui, un barbier inscrit au Québec facture 5 % de TPS et 9,975 % de TVQ sur chaque coupe et chaque produit, les deux calculées sur le prix avant taxes, pour 14,975 % en tout. L’inscription devient obligatoire dès que les ventes taxables dépassent 30 000 $ dans un trimestre civil ou sur quatre trimestres consécutifs, et c’est Revenu Québec qui administre les deux taxes, donc une seule inscription et une seule déclaration combinée. Cet article couvre le calcul sur le reçu, le test des 30 000 $, la fréquence de déclaration, les pourboires, la location de chaise, l’inscription volontaire et la configuration dans BarberFlow. Vérifié le 22 octobre 2026.

Deux taxes, un seul organisme

Le Québec n’a jamais adhéré à la TVH, donc un reçu de Montréal porte deux lignes : 5 % de TPS et 9,975 % de TVQ. Contrairement à la Colombie-Britannique, les deux s’appliquent autant aux services qu’aux produits : la liste des fournitures taxables de Revenu Québec nomme la prestation d’un service de coiffure et la location d’immeubles commerciaux. Et au Québec, c’est Revenu Québec qui administre la TPS en vertu d’une entente avec le fédéral : une seule inscription couvre les deux taxes.

À quoi ressemble un reçu de Montréal

Les deux taxes s’appliquent sur 40,00 $, jamais sur 42,00 $. La page de Revenu Québec sur le calcul des taxes permet à une caisse de calculer 14,975 % en une seule étape, mais les taux de 14,97 % et de 14,975 % ne doivent pas paraître sur le document qui confirme la vente. Imprimez la TPS et la TVQ sur deux lignes, et arrondissez toute fraction de 0,005 $ et plus au cent supérieur.

Quand un barbier québécois doit-il s’inscrire?

Vous êtes un petit fournisseur, et l’inscription est facultative, tant que les fournitures taxables mondiales faites par vous et vos associés restent à 30 000 $ ou moins. La page de Revenu Québec sur les petits fournisseurs applique un seul test aux deux taxes, avec deux façons de le dépasser.

• Vous dépassez 30 000 $ dans un seul trimestre civil. Vous cessez immédiatement d’être un petit fournisseur et vous devez percevoir la TPS et la TVQ sur la vente qui franchit la ligne et sur toutes les suivantes.
• Vous dépassez 30 000 $ sur quatre trimestres consécutifs sans le faire dans un seul. Vous cessez d’être un petit fournisseur à la fin du mois civil qui suit cette période de quatre trimestres.

La taxe est due à partir du moment où vous cessez d’être un petit fournisseur, sur la vente qui franchit la ligne ou sur chaque vente après la fin du mois qui suit la période de quatre trimestres. Inscrivez-vous dès que vous voyez la ligne approcher, pas après. Revenu Québec ne publie pas d’amende « pour défaut d’inscription » : vous devez la taxe non perçue, plus les intérêts et les pénalités de retard.

Qu’est-ce qui compte dans les 30 000 $?

La page d’inscription de Revenu Québec compte les ventes, les locations, les échanges, les transferts et le troc, partout dans le monde, y compris ceux des entreprises associées. La page sur les petits fournisseurs exclut la TPS et la TVQ elles-mêmes, les services financiers et la vente d’immobilisations.

Comment s’inscrire, et à quelle fréquence déclarer

L’inscription se fait en ligne par le service Inscription d’une entreprise en démarrage, dans la section Taxes de Mon dossier pour les entreprises, ou sur le formulaire papier LM-1. Pour la TVQ, inscrivez-vous avant votre première fourniture taxable; pour la TPS, dans les 30 jours qui la suivent, sauf si vous êtes petit fournisseur. Revenu Québec assigne ensuite votre fréquence de production selon vos ventes taxables annuelles prévues, et vous pouvez choisir une période plus courte. Comme un seul organisme gère les deux taxes, vous produisez une seule déclaration combinée TPS/TVH-TVQ, et depuis les périodes commençant le 1er janvier 2024, tout inscrit la transmet par voie électronique.

Presque tous les salons de barbier tombent dans la première ligne. Les déclarants annuels versent des acomptes provisionnels trimestriels seulement si la taxe nette était de 3 000 $ ou plus l’an dernier et devrait l’être cette année, testé séparément pour la TPS et la TVQ. Comme la TVQ fait presque le double de la TPS, un salon peut devoir des acomptes de TVQ sans en devoir pour la TPS.

Les pourboires sont-ils taxés au Québec?

Pas quand le client les choisit. La règle de Revenu Québec sur les pourboires et frais de service est que les pourboires offerts librement ne portent ni TPS ni TVQ, mais que les pourboires inclus dans la facture comme frais de service obligatoires ou suggérés sont taxables. La page est classée sous la restauration, mais la page de l’ARC sur les cas particuliers de TPS/TVH nomme les barbiers et les coiffeurs.

Un terminal qui propose 15, 18, 20 ou rien laisse le choix au client; un 18 % automatique sur les réservations de groupe fait partie de votre prix. Le Québec encadre aussi ce choix. Depuis le 7 mai 2025, en vertu de l’article 225.1 de la Loi sur la protection du consommateur, l’Office de la protection du consommateur précise que les pourboires suggérés doivent être calculés sur le prix avant TPS et TVQ, présentés de façon uniforme, avec une option pour que le client entre son propre montant.

Les locataires de chaise ont leur propre seuil de 30 000 $

Un barbier qui loue une chaise dans votre salon, fixe ses prix et garde ses revenus est une entreprise distincte. Ses coupes comptent dans ses propres 30 000 $, il s’inscrit avec ses propres numéros de TPS et de TVQ, et votre inscription ne fait rien pour lui. Le loyer qu’il vous paie est une location commerciale, donc une fourniture taxable qui compte dans votre seuil, et une fois inscrit, chaque facture de loyer porte la TPS et la TVQ.

Les retenues à la source sont une autre question. La page de Revenu Québec sur les coiffeurs indique qu’un paiement à un coiffeur travailleur autonome ne porte aucune retenue à la source ni cotisation de l’employeur au Québec. L’assurance-emploi fédérale est différente : le propriétaire du salon est réputé l’employeur et paie les deux parts de la cotisation d’AE du locataire, aux taux réduits du Québec. Le guide sur l’AE des locataires de chaise explique le calcul.

Faut-il s’inscrire avant 30 000 $?

Généralement, oui. Un salon inscrit récupère les crédits de taxe sur les intrants (CTI) sur la TPS et les remboursements de la taxe sur les intrants (RTI) sur la TVQ qu’il paie sur le loyer, les produits à revendre, les tondeuses et le logiciel, comme l’explique la page de Revenu Québec sur les CTI et RTI : environ 225 $ par mois de retour sur 1 500 $ d’intrants taxables.

Deux conditions s’appliquent. Pour un salon de barbier, s’inscrire à l’une veut dire s’inscrire aux deux, et un inscrit volontaire doit rester inscrit au moins un an. Une chaise à temps plein dépasse de toute façon 30 000 $ dès sa première année, alors s’inscrire dès le premier jour garde les livres propres.

Comment configurer la TPS et la TVQ dans BarberFlow

Les taxes se configurent par emplacement, donc un salon de Montréal facture la TPS et la TVQ pendant qu’un salon jumeau d’Ottawa garde sa TVH de 13 %, et Accounting inscrit la TPS et la TVQ sur chaque paiement, avec une exportation par période pour la déclaration.

Les cinq erreurs que les salons québécois font le plus

1. Calculer la TVQ sur la TPS. La TVQ est 9,975 % du prix avant taxes. Sur une coupe de 40 $, c’est 3,99 $, pas 4,19 $.
2. Imprimer une seule ligne à 14,975 %. Revenu Québec interdit que le taux combiné paraisse sur le reçu. Affichez la TPS et la TVQ séparément.
3. S’inscrire auprès de l’ARC. Au Québec, Revenu Québec administre la TPS autant que la TVQ. Une seule inscription, une seule déclaration combinée.
4. Oublier le loyer de chaise dans le calcul. Le loyer que vous encaissez compte dans vos 30 000 $; les coupes du locataire, non.
5. Mesurer le seuil par année civile. Le test, c’est un trimestre ou quatre trimestres de suite.

Liste de vérification

• Vérifiez chaque trimestre vos ventes taxables mondiales contre 30 000 $ : le trimestre seul et les quatre derniers.
• Inscrivez-vous auprès de Revenu Québec aux deux taxes avant de dépasser 30 000 $, ou dès le premier jour pour réclamer les CTI et les RTI.
• Facturez 5 % de TPS et 9,975 % de TVQ sur le prix avant taxes de chaque service et de chaque produit, sur deux lignes et jamais une seule ligne à 14,975 %.
• Calculez les pourboires suggérés sur le prix avant taxes.
• Ajoutez les deux taxes aux factures de loyer de chaise une fois inscrit, et comptez ce loyer dans votre seuil.
• Payez les deux parts d’assurance-emploi pour chaque locataire de chaise.

Vous ouvrez un salon? Le guide ouvrir un salon de barbier au Québec couvre l’immatriculation, la CNESST, la Charte de la langue française et la Loi 25, et la Loi 25 pour un salon de barbier détaille vos obligations sur les renseignements personnels de vos clients. Ce guide existe aussi en anglais : Do barbers in Quebec charge GST and QST on haircuts?.